鹤山市人民代表大会常务委员会：

　　今年以来，由于经济税源尚未恢复、房地产市场持续低迷，市本级财政收支发生较大变动。此外，上级新增加下达我市地方政府再融资债券转贷资金，并收回部分专项债务额度。根据《预算法》有关规定，现将2024年市本级第二次财政预算调整方案报告如下：

　　一、市本级一般公共预算收支调整情况

　　（一）收入预算调整事项

　　1.调减调入资金。由于土地出让形势不乐观，政府性基金收入不达预期，导致年初预计用于弥补一般公共预算财力缺口的调入资金无法全额实现，从政府性基金预算调入一般公共预算调减64,062万元；从其他资金调入一般公共预算调增10,164万元，主要是国有企业上缴结存资金、预算单位退回以前年度多上缴水田指标费用等存量资金调入。两项相抵，调入资金调减53,898万元。 

　　2.调增动用预算稳定调节基金。根据2023年决算情况，年末预算稳定调节基金余额为5,441万元，本年拟全部使用，调增动用预算稳定调节基金2,147万元。

　　（二）支出预算调整事项

　　1.调增一般公共预算支出。市本级一般公共预算支出调整为357,070万元，调增9,205万元，主要是上级资金支出增加。

　　2.调增上解支出。上解支出调整为78,664万元，调增11,841万元，主要是增加上解2023年缓解的省级计提“两金”省级统筹部分、江门市统筹发展资金等支出。

　　（三）其他调整事项

　　根据当前收入形势分析，全市一般公共预算收入增长3%的年初预算目标不变。结合市镇分税制体制，市本级一般公共预算收入规模不作调整，收入明细项目适当调整。其中税收收入调减26,323万元、非税收入调增26,323万元，主要是由于工业和房地产业未实现真正的好转，市本级税收收入不达预期，通过盘活国有资源资产弥补税收减收缺口。

　　（四）调整后一般公共预算收支情况

　　虽然市本级一般公共预算收入规模不作调整，但由于调入资金调减53,898万元，地方可用财力相应减少，为了缓解财政收支矛盾，需收回、压减各部门一般性、非刚性支出预算数，集中财力保障“三保”、“百县千镇万村高质量发展工程”等重点项目支出需求。此外，上级年中预计追加转移支付收入80,808万元，并按规定使用方向安排支出。两者相抵，收支总规模增加。结合2023年决算情况，市本级一般公共预算总收支规模由468,800万元调整至509,836万元，调增41,036万元，具体变动情况详见附件。

　　二、市本级政府性基金预算收支调整情况

　　（一）收入预算调整事项

　　1.调减政府性基金预算收入。市本级政府性基金预算收入调整为106,320万元，调减90,660万元。主要是受房地产市场低迷影响，土地出让进程不达预期，国有土地使用权出让收入调整为99,860万元，调减90,640万元。

　　2.调减债务转贷收入。根据《广东省财政厅关于下达2024年10月地方政府再融资债券转贷资金的通知》（粤财债〔2024〕78号），上级增加下达我市2024年再融资债券额度7,300万元；根据《江门市财政局关于收回调整2024年新增专项债务限额的通知》（江财债〔2024〕56号），上级收回我市新增专项债券额度1亿元。因此，债务转贷收入调整为233,059万元，调减2,700万元。

　　（二）支出预算调整事项

　　1.调减政府性基金预算支出。市本级政府性基金预算支出调整为283,038万元，调减48,526万元。调整事项主要包括：

　　（1）国有土地使用权出让收入安排的支出调整为47,562万元，调减675万元，主要是国有土地使用权出让收入短收，相应地调整支出。

　　（2）其他支出调整为193,313万元，调减45,339万元。主要原因：一是上级收回我市专项债券额度1亿元，相应减少支出规模，债券项目支出安排调整情况详见附件；二是部分专项债券按实际用途列支其他科目。

　　（3）地方政府专项债务付息支出调整为35,764万元、调减951万元，地方政府专项债务发行费用支出调整为199万元、调减31万元，主要是根据实际支出需求调整。

　　2.调减调出资金。政府性基金预算调出资金调整为40,000万元，调减64,062万元。

　　3.调增县对镇的补助支出。县对镇的补助支出调整为13,500万元，调增13,500万元，主要为市本级对乡镇的补助支出，包括征地拆迁补偿款支出5,800万元、拆旧复垦成本返还1,400万元等。

　　4.调增债务还本支出。债务还本支出调整为13,260万元，调增7,300万元，为地方政府再融资债券转贷资金用于化解存量PPP项目债务。根据江门市财政局文件要求，结合我市PPP项目支出需求，本次再融资债券主要安排用于截至2023年2月前已纳入原财政部PPP项目库或省PPP项目库的6个项目，减轻PPP项目政府付费压力，具体安排情况详见附件。

　　（三）调整后政府性基金预算收支情况

　　由于年中上级追加转移支付收入5,355万元，结合2023年决算情况，市本级政府性基金预算总收支规模由443,086万元调整至355,788万元，比第一次预算调整减少87,298万元，具体变动情况详见附件。

　　（四）调整后政府债务规模情况

　　本次调整后，预计2024年底全市地方政府债务余额为138.77亿元（一般债务20.98亿元、专项债务117.79亿元），政府债务风险整体可控。

　　三、社会保险基金预算收支调整情况

　　（一）收入预算调整事项

　　机关事业单位基本养老保险基金本年总收入预算调整为33,133万元，调减2,730万元。其中：

　　1.基本养老保险费收入调整为30,055万元，调减1,800万元。主要是我市三家市级医院2024年缴费基数降低，预计全年征收收入减少约1,800万元。

　　2.财政补贴收入预算调整为2,873万元，调减1,000万元。主要是根据省规定，养老金支出按照“中人”不落实新办法进行调减，并结合机关养老保险基金的今年收支及累计结余情况，在保障基金的平稳运行，支付能力达到2个月的基础上，相应调减财政对机关事业单位基本养老保险基金的补助支出。

　　（二）支出预算调整事项

　　机关事业单位基本养老保险基金本年总支出预算调整为34,149万元，调减2,770万元。其中：基本养老金支出预算调整为33,599万元，调减2,950万元，主要是根据养老金支出按照“中人”不落实新办法进行调减。

　　（三）调整后社会保险基金预算收支情况

　　调整后，机关事业单位基本养老保险基金当期收支结余-1,016万元，年末滚存结余6,138万元。具体变动情况详见附件。

　　若实际收入不达预期目标，则按项目先急后缓的原则安排支出。

　　附件：1.2024年鹤山市本级一般公共预算调整表

　　2.2024年鹤山市本级政府性基金预算调整表

　　3.地方政府债务情况表

　　4.2024年鹤山市全市一般公共预算、政府性基金预算调整总表（代编）

　　5.2024年鹤山市机关事业单位基本养老保险基金收支预算调整表